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국세청 연금계좌 세액공제 안내 ↗g.nts.go.kr공제 대상 계좌·한도·공제율 확인
상황별 안내
- 연금저축 납입액의 공제 예상액을 확인하고 싶다
- 총급여액 또는 종합소득금액과 연금계좌 납입액을 계산기에 입력한다→ 국세 기준 공제 대상액과 적용 공제율을 계산
- 연말정산에 반영된 납입액을 확인하고 싶다
- 홈택스 연말정산 간소화에서 연금저축·퇴직연금 자료를 조회한다→ 금융회사가 제출한 해당 연도 납입 자료 확인
- 과거에 공제받지 않은 납입액을 확인하고 싶다
- 정부24에서 연금보험료 등 소득·세액공제 확인서를 신청한다→ 연금소득 계산에 필요한 과거 공제 내역 확인
이 페이지는 공식 사이트가 아닌 독립 안내 페이지입니다. 실제 신청·조회·납부는 위의 공식 사이트에서 진행되며, 최종 기준은 해당 기관의 공고를 따릅니다.
소득공제용 연금저축 확인 방법 2026
생활정보노트 편집팀 · 검토 · 수정 · 편집 기준
소득공제용 연금저축으로 검색해도 현재 연금저축 납입액은 연금계좌 세액공제 대상입니다. 한도와 공제율을 계산하고 홈택스에서 납입 내역을 확인하는 순서를 정리했습니다.
| 단계 | 할 일 | 확인할 것 |
|---|---|---|
| 1. 연금계좌 종류 확인 | 계좌가 연금저축계좌인지 퇴직연금계좌인지 확인한다 | 일반 적금이나 연금보험과 연금저축계좌를 혼동하지 않았는지 확인 |
| 2. 해당 연도 납입액 합산 | 연금저축 납입액과 본인이 추가 납입한 퇴직연금계좌 금액을 구분해 합산한다 | 다른 연금계좌에서 이전된 금액과 이연퇴직소득은 일반 납입액에서 제외 |
| 3. 공제 한도와 공제율 계산 | 연금저축 한도와 연금계좌 합산 한도를 적용한 뒤 소득 기준에 따른 공제율을 확인한다 | 근로소득만 있는 사람은 총급여액, 그 외에는 종합소득금액 기준 사용 |
| 4. 홈택스 자료 대조 | 홈택스 연말정산 간소화에서 연금계좌 자료를 조회하고 계산 결과와 대조한다 | 조회되지 않거나 금액이 다르면 금융회사에 납입 자료를 확인 |
소득공제가 아니라 연금계좌 세액공제
현재 연금저축계좌 납입액에는 연금계좌세액공제가 적용됩니다. 소득에서 납입액을 빼는 방식이 아니라, 공제 대상 납입액에 법정 공제율을 적용해 산출세액에서 빼는 구조입니다.
국세청은 연금저축계좌를 금융회사 등과 체결한 계약에 따라 ‘연금저축’이라는 명칭으로 설정하는 계좌로 안내합니다. 계좌 이름과 유형은 가입한 금융회사에서 먼저 확인하세요.
연금저축 한도와 공제율
연금저축계좌 납입액은 연 600만원까지 공제 대상에 포함됩니다. 연금저축계좌의 인정 금액과 퇴직연금계좌 납입액을 합한 한도는 연 900만원입니다.
공제율은 종합소득금액이 4,500만원 이하이거나 근로소득만 있는 사람의 총급여액이 5,500만원 이하이면 15%, 그보다 많으면 12%입니다. 이는 국세 기준이며 실제 공제액은 산출세액 등에 따라 달라질 수 있습니다.
ISA 만기 자금을 연금계좌로 전환하면 전환금액의 10%와 300만원 중 적은 금액만큼 추가 한도가 적용될 수 있습니다. 아래 계산기는 이 추가 한도를 반영하지 않습니다.
홈택스 조회와 확인서 발급
| 구분 | 공제 대상 한도 | 공제율 | 확인할 점 |
|---|---|---|---|
| 연금저축계좌 | 연 600만원 | 12% 또는 15% | 연금저축 납입액만 계산 |
| 연금저축과 퇴직연금계좌 합계 | 연 900만원 | 12% 또는 15% | 연금저축 인정액을 포함한 합산 한도 |
| ISA 만기자금 전환 | 전환금액의 10%와 300만원 중 적은 금액 | 12% 또는 15% | 연금계좌로 납입한 과세기간에 추가 한도 적용 |
| 낮은 공제율 적용 기준 | 총급여액 5,500만원 초과 또는 종합소득금액 4,500만원 초과 | 12% | 근로소득만 있는지 먼저 구분 |
| 높은 공제율 적용 기준 | 총급여액 5,500만원 이하 또는 종합소득금액 4,500만원 이하 | 15% | 기준금액 이하인 경우 적용 |
연금저축 세액공제 계산기
일반 납입액에 대한 국세 기준 예상액입니다. ISA 만기자금 전환 추가 한도와 지방소득세는 반영하지 않습니다.
| 한도 적용 연금저축액 | 6,000,000원 |
|---|---|
| 공제 대상 연금계좌 납입액 | 9,000,000원 |
| 국세 공제율 | 0.15% |
| 예상 국세 세액공제액 | 1,350,000원 |
- 계산 결과는 납입액과 소득 기준만 반영한 예상값입니다.
- 실제 공제액은 산출세액과 신고 내용에 따라 달라질 수 있습니다.
- ISA 만기자금 전환에 따른 추가 한도는 계산에서 제외했습니다.
연금저축 공제 확인 체크리스트
계산 후 홈택스 자료와 차례대로 대조하세요.
자주 묻는 질문
Q. 소득공제용 연금저축은 소득공제를 받는 상품인가요?
현재 연금저축계좌 납입액에는 연금계좌세액공제가 적용됩니다. 납입액을 소득에서 직접 빼는 소득공제와는 계산 방식이 다릅니다.
Q. 연금저축 세액공제 한도는 얼마인가요?
연금저축계좌 납입액은 연 600만원까지 인정됩니다. 연금저축 인정액과 퇴직연금계좌 납입액을 합한 한도는 연 900만원입니다.
Q. 연금저축 공제율은 어떻게 정해지나요?
종합소득금액 4,500만원 이하 또는 근로소득만 있는 사람의 총급여액 5,500만원 이하에는 15%, 그보다 많으면 12%의 국세 공제율이 적용됩니다.
Q. 연금저축 납입액은 어디에서 확인하나요?
홈택스 연말정산 간소화의 소득·세액공제 자료 조회에서 확인할 수 있습니다. 실제 납입액과 다르면 가입 금융회사에도 확인하세요.
Q. IRP 납입액도 함께 공제받을 수 있나요?
본인이 납입한 퇴직연금계좌 금액은 연금저축 인정액과 합산할 수 있습니다. 다만 두 계좌를 합한 일반 한도는 연 900만원입니다.
Q. ISA 만기자금을 연금계좌로 옮기면 한도가 늘어나나요?
ISA 만기자금을 정해진 방법으로 연금계좌에 납입하면 전환금액의 10%와 300만원 중 적은 금액이 추가 한도로 적용될 수 있습니다.
Q. 과거에 세액공제를 받았는지 확인하려면 어떻게 하나요?
정부24에서 연금보험료 등 소득·세액공제 확인서를 신청할 수 있습니다. 인터넷·방문·모바일 등으로 신청할 수 있으며 온라인 대리 신청은 지원되지 않습니다.
추가 팁
- 연금저축과 퇴직연금계좌를 모두 보유했다면 각 금융회사의 납입액을 먼저 나누어 적은 뒤 합산 한도를 적용하세요.
- 홈택스 조회 자료와 금융회사 거래내역이 다르면 임의로 금액을 입력하기 전에 금융회사에 자료 제출 여부를 확인하세요.
- 세액공제 한도를 채우기 위한 추가 납입은 계좌의 수수료·운용상품·중도인출 조건도 함께 확인한 뒤 결정하세요.