공식 링크 바로가기
상황별 안내
- 근로소득 외에 부업 소득이 있어 신고 대상을 확인하고 싶다
- 소득 종류를 확인하고 홈택스에서 해당 과세기간의 소득자료를 조회한다→ 근로소득과 함께 신고할 소득이 있는지 확인
- 여러 직장에서 급여를 받아 신고 여부를 확인하고 싶다
- 모든 근로소득을 합산해 연말정산했는지 확인한다→ 합산하지 않았다면 확정신고 대상인지 확인
- 원천징수된 프리랜서 소득이 있어 신고 여부를 확인하고 싶다
- 사업소득 자료를 확인하고 국세청의 신고 안내와 대조한다→ 원천징수 여부와 별개로 신고할 소득을 확인
이 페이지는 공식 사이트가 아닌 독립 안내 페이지입니다. 실제 신청·조회·납부는 위의 공식 사이트에서 진행되며, 최종 기준은 해당 기관의 공고를 따릅니다.
종합소득세 신고 기준 2026 대상과 예외
생활정보노트 편집팀 · 검토 · 수정 · 편집 기준
종합소득세 신고 대상은 이자·배당·사업·근로·연금·기타소득과 신고 예외를 함께 확인해 판단합니다. 연말정산을 마친 근로자와 추가 소득이 있는 경우를 나눠 홈택스 확인 순서를 정리했습니다.
| 단계 | 할 일 | 확인할 것 |
|---|---|---|
| 1. 소득 종류 확인 | 해당 과세기간에 이자·배당·사업·근로·연금·기타소득 중 어떤 소득이 있었는지 정리한다 | 부동산임대소득과 원천징수된 인적용역 사업소득도 살펴본다 |
| 2. 연말정산 여부 확인 | 근로소득만 있다면 연말정산을 마쳤는지 확인한다 | 여러 직장의 근로소득을 합산해 연말정산했는지 확인한다 |
| 3. 신고 예외 대조 | 국세청 종합소득세 개요에서 비과세·분리과세 소득 등 확정신고 예외를 확인한다 | 기타소득은 지급액이 아닌 필요경비를 뺀 소득금액을 확인한다 |
| 4. 홈택스에서 확인 | 홈택스에 로그인해 소득자료와 종합소득세 신고 안내를 확인한다 | 신고 대상이라면 해당 소득이 신고서에 반영됐는지 확인한다 |
어떤 소득을 살펴봐야 하나요?
국세청은 종합소득의 종류로 이자·배당·사업·근로·연금·기타소득을 안내합니다. 사업소득에는 부동산임대소득이 포함됩니다. 인적용역 사업소득은 3.3%를 원천징수했더라도 종합소득세 신고 대상입니다.
본인의 소득자료를 홈택스에서 확인하고, 소득 종류별 설명은 국세청 종합소득세 개요와 대조하세요.
연말정산을 했다면 신고하지 않아도 되나요?
근로소득만 있고 연말정산을 마친 경우에는 종합소득세 확정신고를 하지 않아도 됩니다. 다만 여러 직장에서 받은 근로소득을 합산해 연말정산하지 않았다면 모든 근로소득을 합산해 신고해야 합니다. 연말정산을 했더라도 신고 대상인 다른 소득이 있으면 함께 신고해야 합니다.
비과세 또는 분리과세되는 소득만 있는 경우 등에도 확정신고 예외가 있습니다. 본인의 소득이 예외에 해당하는지 국세청 안내에서 확인하세요.
기타소득은 무엇을 기준으로 보나요?
일시적인 강연료·원고료 등은 연간 기타소득금액이 300만원을 초과하는지 확인합니다. 기타소득금액은 받은 돈 전부가 아니라 필요경비를 뺀 금액입니다. 국세청은 연 300만원 이하인 기타소득에 대해 분리과세를 원하는 경우를 확정신고 예외로 안내합니다.
소득의 성격에 따라 처리 방식이 다를 수 있으므로 국세청 모두채움 신고 안내를 확인하세요.
| 소득 상황 | 확인할 기준 | 다음 행동 |
|---|---|---|
| 근로소득만 있음 | 연말정산을 마쳤는지 확인 | 마쳤다면 국세청의 확정신고 예외 확인 |
| 여러 직장의 근로소득 | 모든 근로소득을 합산해 연말정산했는지 확인 | 합산하지 않았다면 확정신고 대상 확인 |
| 인적용역 사업소득 | 원천징수 여부와 관계없이 사업소득 자료 확인 | 홈택스 신고 안내 확인 |
| 일시적인 기타소득 | 필요경비를 뺀 연간 기타소득금액 확인 | 300만원 초과 여부와 분리과세 여부 확인 |
종합소득세 신고 대상 확인 목록
해당 과세기간의 소득자료를 홈택스에서 확인하며 점검하세요. 이 목록만으로 신고 의무가 확정되지는 않습니다.
자주 묻는 질문
Q. 근로소득만 있고 연말정산을 마쳤다면 종합소득세를 신고해야 하나요?
국세청은 근로소득만 있는 사람이 연말정산을 마친 경우 확정신고를 하지 않아도 된다고 안내합니다. 다만 여러 직장의 근로소득을 합산하지 않은 경우 등은 별도로 확인해야 합니다.
Q. 연말정산 후 부업 소득이 생겼다면 어떻게 확인하나요?
국세청은 연말정산을 했더라도 신고 대상인 사업소득·연금소득·기타소득 등이 있으면 근로소득과 합산해 신고하도록 안내합니다. 홈택스에서 소득자료를 확인하세요.
Q. 프리랜서 소득에서 3.3%를 떼었다면 신고가 끝난 건가요?
아닙니다. 국세청은 3.3%가 원천징수된 인적용역 사업소득도 종합소득세 신고 대상으로 안내합니다.
Q. 직장을 옮겨 두 곳에서 급여를 받았다면 신고해야 하나요?
두 곳의 근로소득을 합산해 연말정산하지 않았다면 국세청 안내에 따라 모든 근로소득을 합산해 신고해야 합니다.
Q. 기타소득 300만원 기준은 받은 금액을 말하나요?
아닙니다. 국세청 안내의 기준은 필요경비를 뺀 연간 기타소득금액입니다. 일시적인 강연료·원고료 등은 이 금액이 300만원을 초과하는지 확인하세요.
Q. 신고 대상인지 어디에서 확인하나요?
국세청의 종합소득세 개요에서 신고 예외를 확인한 뒤 홈택스에 로그인해 본인의 소득자료와 종합소득세 신고 안내를 대조하세요.
추가 팁
- 원천징수된 소득도 소득 종류에 따라 확정신고 대상이 될 수 있으므로 홈택스 자료를 확인하세요.
- 기타소득의 기준을 볼 때는 지급액과 필요경비를 뺀 소득금액을 구분하세요.