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상황별 안내
- ISA가 어떤 계좌인지 이해하고 싶다
- 개인종합자산관리계좌의 운용 대상과 세제 구조를 확인한다→ 일반 증권계좌·예금계좌와 다른 점 파악
- 나에게 맞는 ISA 유형을 고르고 싶다
- 중개형·신탁형·일임형의 운용 주체와 수수료를 비교한다→ 직접 운용 여부에 맞는 유형 선택
- 유형을 정한 뒤 계좌를 만들고 싶다
- 가입 자격과 기존 ISA 보유 여부를 확인한 후 개설 절차로 이동한다→ 1인 1계좌 요건을 지키며 신청 준비
이 페이지는 공식 사이트가 아닌 독립 안내 페이지입니다. 실제 신청·조회·납부는 위의 공식 사이트에서 진행되며, 최종 기준은 해당 기관의 공고를 따릅니다.
ISA 계좌 뜻 2026 유형·세제 구조
생활정보노트 편집팀 · 검토 · 수정 · 편집 기준
ISA는 예금·펀드·상장주식 등을 한 계좌에서 운용하고 손익을 합산해 세제 혜택을 적용받는 개인종합자산관리계좌입니다. 가입 전 계좌 유형과 자격, 유지기간, 수수료를 확인하는 순서를 정리했습니다.
| 단계 | 할 일 | 확인할 것 |
|---|---|---|
| 1. ISA의 용도 확인 | 저축·투자 상품을 한 계좌에서 운용하고 손익을 합산해 과세특례를 적용하는 구조인지 확인한다 | ISA 자체가 수익을 보장하는 금융상품은 아니라는 점 |
| 2. 가입 자격 확인 | 가입일 기준 나이와 근로소득 요건, 현재 보유한 ISA 계좌가 있는지 확인한다 | 19세 이상인지 또는 근로소득이 있는 15세 이상인지, 기존 ISA가 없는지 |
| 3. 계좌 유형 비교 | 직접 매매할지, 운용을 맡길지, 상품을 지정해 신탁할지 정한다 | 편입 가능한 상품, 거래 방식, 보수와 수수료 |
| 4. 금융회사 비교 후 신청 | ISA 다모아에서 공시 내용을 확인하고 금융회사의 최신 약관을 대조한 뒤 개설한다 | 계약기간, 중도해지 조건, 수수료와 상품별 위험 |
ISA 계좌 뜻과 기본 구조
ISA는 법률상 개인종합자산관리계좌입니다. 예금·적금, 집합투자증권, 파생결합증권, 주권상장법인 주식 등 법에서 정한 자산을 한 계좌에서 운용하며, 계좌에서 생긴 이자·배당소득과 인정되는 손실을 합산해 과세합니다.
현행 조세특례제한법에 따르면 한 사람은 ISA를 1개만 보유할 수 있고 계약기간은 3년 이상이어야 합니다. 총납입한도는 1억원이며, 3년이 되기 전에 해지하면 부득이한 사유를 제외하고 적용받은 과세특례 세액이 추징될 수 있습니다.
가입 대상과 세제 혜택
가입일 또는 계약 연장일 기준 19세 이상 거주자가 가입할 수 있습니다. 15세 이상 19세 미만은 직전 과세기간에 근로소득이 있어야 합니다.
계좌의 이자·배당소득은 요건에 따라 400만원 또는 200만원까지 비과세되며, 한도를 넘는 금액에는 소득세 9%가 적용되고 종합소득과세표준에는 합산하지 않습니다. 400만원 한도는 총급여액·종합소득금액 또는 농어민 요건을 충족해야 하므로 금융회사에 제출할 소득확인 자료를 확인해야 합니다.
중개형·신탁형·일임형 선택
법은 투자중개업자와 계약하는 계좌, 투자일임업자와 계약하는 계좌, 신탁업자와 특정금전신탁계약을 체결하는 계좌를 ISA로 인정합니다.
- 중개형: 위탁매매 또는 매매계약을 바탕으로 가입자가 직접 투자 대상을 매매하는 방식
- 신탁형: 가입자가 편입할 상품을 직접 선택하고 금융회사에 운용을 지시하는 방식
- 일임형: 금융회사가 제시한 모델포트폴리오를 선택하고 운용을 맡기는 방식
유형마다 가능한 상품과 비용이 다릅니다. ISA 다모아와 가입하려는 금융회사의 최신 약관에서 편입 상품, 보수, 중도해지 조건을 함께 확인하세요.
| 유형 | 운용 방식 | 가입 전 확인할 항목 |
|---|---|---|
| 중개형 | 가입자가 직접 매매 | 거래 가능한 상품과 거래 수수료 |
| 신탁형 | 가입자가 상품을 지정하고 운용 지시 | 상품별 신탁보수와 중도상환 비용 |
| 일임형 | 금융회사의 모델포트폴리오로 운용 | 위험등급·자산 비중·총비용·운용성과 |
ISA 가입 전 확인 목록
뜻과 유형을 이해한 뒤 금융회사 신청 화면에서 다시 확인할 항목입니다.
자주 묻는 질문
Q. ISA 계좌는 무엇을 뜻하나요?
예금·펀드·상장주식 등 법에서 정한 자산을 한 계좌에서 운용하고, 계좌 안의 이익과 인정되는 손실을 합산해 세제 혜택을 적용하는 개인종합자산관리계좌입니다.
Q. ISA는 일반 증권계좌와 무엇이 다른가요?
일반 계좌가 상품별 과세 원칙을 따르는 것과 달리 ISA는 계좌 단위로 이자·배당소득과 인정되는 손실을 계산하고 비과세 및 분리과세 규정을 적용합니다.
Q. ISA 계좌를 여러 금융회사에서 만들 수 있나요?
아니요. 현행 조세특례제한법상 한 사람은 ISA를 1개만 보유할 수 있습니다. 금융회사를 바꾸려면 신규 중복 개설이 아니라 계좌이전 절차를 확인해야 합니다.
Q. 미성년자도 ISA에 가입할 수 있나요?
가입일 또는 연장일 기준 15세 이상이면서 직전 과세기간에 근로소득이 있으면 가입 대상이 될 수 있습니다. 19세 이상 거주자는 근로소득 요건 없이 연령 요건을 충족합니다.
Q. ISA의 비과세 한도는 얼마인가요?
총급여액·종합소득금액 또는 농어민 요건을 충족하면 400만원, 그 밖의 가입자는 200만원입니다. 한도 초과분에는 소득세 9%가 적용되고 종합소득과세표준에는 합산하지 않습니다.
Q. ISA는 수익이 보장되는 계좌인가요?
아닙니다. ISA는 세제 적용을 위한 계좌 구조이며, 실제 수익과 손실은 계좌에 편입한 예금·펀드·주식 등 상품의 조건과 시장 상황에 따라 달라집니다.
추가 팁
- ISA 다모아의 공시 수치와 가입하려는 금융회사의 최신 약관을 함께 비교하세요.
- 계좌를 직접 운용하려면 중개형, 상품을 지정해 맡기려면 신탁형, 모델포트폴리오 운용을 원하면 일임형부터 비교하세요.
- 유형을 정했다면 기존 글인 ISA 계좌 개설에서 준비사항과 신청 순서를 이어서 확인하세요.